Wir sind keine Steuerberater und übernehmen keine Haftung oder Garantie für die hier vermittelten Informationen. Wir empfehlen einen Steuerberater bei diesem Thema aufzusuchen!
Spotkäufe:
Freibetrag von 600€ jährlich
Steuerfrei nach einem Jahr
Verluste steuerlich geltend machen wenn sie nicht älter wie 1 Jahr sind
Wenn ihr den Freibetrag von 600€ im Jahr ausgeschöpft habt, müsst ihr die Kryptogewinne in eurer Steuererklärung angeben und zu eurem persönlichen Steuersatz besteuern.
Das bedeutet, dass es Sinn macht, die Coins über 1 Jahr zu halten um die Gewinne steuerfrei zu realisieren.
Wo muss ich das in der Steuererklärung angeben?
Einkommensart: Sonstige Einkünfte (§22 ESTG) §23 (3) S. 5 ESTG Private Veräußerungsgeschäfte
=> Zählt zu eurem Einkommen und erhöht ggf. euren Steuersatz
Krypto Trading:
Bei Trading ist es etwas anders. Dies zählt zu Kapitaleinkünften. Die Gewinne unterliegen der Abgeltungssteuer. Hier hast du einen Freibetrag von 1000€ (§20 (8) S. 1 ESTG). Kommst du darüber, musst du 25% des Gewinns (+ggf. Soli + Kirche) versteuern (§20 ESTG).
Wo muss ich das in der Steuererklärung angeben?
Einkommensart:
Einkünfte aus Kapitalvermögen (§20 ESTG) => 25% + Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer
Beispiel
Max hat am 01.10.2001 0.5 BTC bei einem Preis von 5.000€ und am 01.02.2002 0.5 BTC bei einem Preis von 5.000€ gekauft. Zudem hat er im Jahr 2002 durch Trading 4.000€ verdient. Er verkauft die Bitcoins am 01.12.2002 bei einem Preis von 20.000€.
Wie viele Steuern muss er zahlen?
0.5 BTC vom 01.10.2001 sind steuerfrei, da er sie über 1 Jahr gehalten hat
-> 15.000€ Gewinn/ 0€ Steuern
0.5 BTC vom 01.02.2002 muss er dem persönlichen Steuersatz (20% im Beispiel) unterziehen, da die Haltedauer kürzer als 1 Jahr war.
-> 15.000€ zu seinem Steuersatz von 20% = 3.000€ Steuern/ 12.000€ Gewinn
Von den 4.000€ Trading sind 1.000€ steuerfrei. Die anderen 3.000€ muss er mit 25% besteuern. Somit zahlt er hier 750€.
-> 3250€ Gewinn/750€ Steuern
Denkt daran, dass sich das Gesetz jederzeit ändern kann. Wir raten immer davon ab, die Steuern selbst zu machen und lieber einen Steuerberater zu beauftragen.
Brauche ich ein Gewerbe?
Wir sind keine Steuerberater und raten dir aus diesem Grund, einen solchen aufzusuchen, um eine korrekte und professionelle Beratung zu genießen.
Die Besteuerung von Krypto Spot Coins benötigt auf keinen Fall ein Gewerbe. Dies läuft über die Privatperson selbst ab. oben haben wir erklärt, zu welchem Einkommen die Profite zählen.
Für das Trading ist es möglich, dass du ein Gewerbe benötigst. Am Anfang kannst du auf jeden Fall alles als Privatperson versteuern. Werden deine Profite größer, kannst du mit einem Gewerbe möglicherweise Steuern sparen. Du solltest keine Angst vor Steuern haben. Du kannst deine Gewinne auch im Nachhinein versteuern. Viel wichtiger ist, dass du dich traust und anfängst!
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